¿Cuáles son los Ingresos que Están Exentos Para Una Persona Física?

El Impuesto sobre la Renta (ISR) es una carga fiscal obligatoria que afecta a las personas físicas en sus ingresos. En este artículo, exploraremos qué ingresos están exentos del ISR, lo que significa que no tendrás que pagar impuestos por ellos. Más allá de los donativos que ya hemos discutido en otro contexto, como los donativos entre familiares, aquí te informaremos sobre otros tipos de ingresos que también están libres de impuestos.

¿Qué Son los Ingresos Exentos?

Los ingresos exentos se refieren a aquellos ingresos que, según la ley fiscal, no están sujetos a impuestos. Esto significa que no se consideran parte de la base gravable al calcular tu ISR. A continuación, te presentamos una lista de los ingresos exentos, según el artículo 93 de la Ley de Impuesto sobre la Renta:

• Prestaciones Distintas al Salario: Esto incluye indemnizaciones por riesgos de trabajo, enfermedades, jubilaciones, pensiones y haberes de retiro.
• Reembolsos de Gastos Médicos: Si recibes reembolsos por gastos médicos, estos ingresos están exentos.
• Prestaciones de Seguridad Social: Cualquier prestación que provenga de la seguridad social está libre de impuestos.
• Prestaciones de Previsión Social: Similar a las prestaciones de seguridad social, estas también están exentas.
• Entrega de Depósitos por Infonavit o Instituto del Seguro Social: Los ingresos provenientes de estos organismos no son gravables.
• Cajas de Ahorro: Los ingresos que provengan de cajas de ahorro están exentos, al igual que las cuotas de Seguro Social.
• Primas de Antigüedad o Indemnizaciones: Estos pagos no están sujetos a impuestos.
• Remuneraciones a Extranjeros por Viáticos: Si has recibido viáticos por servicios prestados a tu empresa, estos ingresos están exentos.
• Venta de Casa Habitación: Si vendes tu casa, no pagarás impuestos sobre las ganancias.
• Venta de Bienes Inmuebles: Las ganancias por la venta de bienes inmuebles están exentas.
• Intereses Percibidos: Los intereses que recibas no están sujetos a impuestos.
• Ingresos de Instituciones de Seguro: Los ingresos de seguros también están libres de impuestos.
• Herencias o Legados: Si heredas o recibes legados, no pagarás impuestos por ellos.
• Concursos y Premios: Los ingresos por concursos y premios están exentos.
• Indemnización de Daños: Las indemnizaciones por daños no son gravables.
• Alimentos Percibidos: Los ingresos por alimentos no están sujetos a impuestos.
• Retiros de Gastos de Matrimonio y Desempleo: Estos retiros también están exentos.
• Enajenación de Derechos Parcelarios: Las ganancias por la enajenación de derechos parcelarios no pagan impuestos.
• Derecho de Autor: Los ingresos derivados de derechos de autor están exentos.

Es importante tener en cuenta que si tienes múltiples fuentes de ingresos, como la venta de propiedades y la explotación de derechos de autor, solo los ingresos principales están exentos. Los ingresos secundarios deben tributar según lo establece la ley.

Declaración Anual y Límites:

Cuando percibes ingresos exentos, aún debes informarlos en tu declaración anual. Esto aplica a préstamos, donativos y premios, siempre y cuando no excedan en conjunto los 600 mil pesos.

Nota: Este artículo es meramente informativo y no constituye asesoramiento fiscal. Te recomendamos consultar a un experto en materia fiscal para obtener orientación específica para tu situación.