Obligaciones Fiscales al Alquilar tu Casa: ¿Debes Declarar esos Ingresos?

En este régimen, puedes deducir ciertos gastos autorizados y pagar un impuesto que varía entre el 1.92% y el 35% según tus ganancias. Sin embargo, la cantidad de gastos deducibles es limitada, lo que podría resultar en un impuesto relativamente alto.

Si estás dando tus primeros pasos en el mundo de las rentas y deseas obtener ingresos de esta actividad, estás en el lugar adecuado. En este artículo, te guiaremos a través de los aspectos clave de los impuestos en el arrendamiento de propiedades. Recuerda que, para la autoridad fiscal (SAT), todos los ingresos cuentan, y si planeas alquilar propiedades y recibir ingresos adicionales, debes cumplir con ciertos requisitos fiscales.

Conoce los Impuestos Relevantes

En este contexto, existen dos impuestos principales que debes tener en cuenta: el Impuesto Sobre la Renta (ISR) y el Impuesto al Valor Agregado (IVA).

Impuesto al Valor Agregado (IVA)

El IVA se calcula de la misma manera, sin importar el régimen fiscal que elijas o cómo te des de alta en el SAT. La clave aquí es determinar si el IVA al 16% se aplica o está exento en función del tipo de inmueble que deseas alquilar.

• Propiedades como casas o departamentos sin amueblar: Estos ingresos están exentos del IVA. En otras palabras, no necesitas cargar un 16% adicional; solo cobras el valor de la renta acordado.
• Propiedades amuebladas y especificadas en el contrato: Aquí debes agregar el 16% de IVA sobre el precio de la renta acordado. Por ejemplo, si alquilas una casa por 10,000 pesos, deberás cobrar 11,600 pesos (10,000 más IVA).
• Locales, bodegas u oficinas: También están sujetos al IVA al 16%.

Importante recordar que el precio final debe incluir el IVA cuando aplique; no debes cambiarlo si el inquilino requiere una factura o no, ya que debes reportarlo al SAT.

Impuesto Sobre la Renta (ISR)

El ISR se calcula y paga de diferentes maneras según el régimen al que te adhieras. Aquí hay tres opciones clave:

Régimen de Rendimiento

Régimen de Rendimiento con Deducción Opcional (Deducción Ciega)

Este régimen permite una deducción automática del 35%, lo que significa que solo pagarás impuestos sobre el 65% de tus ganancias, sin necesidad de comprobar gastos adicionales. Es ideal si tienes pocos gastos deducibles.

Régimen Simplificado de Confianza (Resico)

Este régimen, creado en 2022, es compatible con otros ingresos para emprendedores o prestadores de servicios, y ofrece un beneficio fiscal especial. Los impuestos varían del 1% al 2.5% de tus ingresos. Sin embargo, tiene restricciones, como un límite de ingresos de 3.5 millones de pesos al año y la imposibilidad de ser parte de una sociedad o recibir dividendos.

Consideraciones Importantes

• Darse de alta en el RFC y elegir el régimen correspondiente es el primer paso.
• Emisión de CFDI: Debes emitir una factura mensual por cada ingreso recibido.
• Declaraciones Mensuales y Anuales: Cumplir con las declaraciones mensuales y presentar una declaración anual en abril es fundamental.

Retenciones de Impuestos

Las retenciones son obligaciones impuestas por el SAT a las empresas cuando trabajan con personas físicas. Esto garantiza que los contribuyentes cumplan con sus impuestos. No significa que ganarás menos dinero; las empresas retendrán una parte de los impuestos que debes pagar al SAT.

Es importante entender cómo funcionan las retenciones para evitar sorpresas desagradables.

Conclusión

Gestionar los impuestos en el arrendamiento de propiedades puede ser complicado, pero con el conocimiento adecuado y la elección del régimen fiscal adecuado, puedes maximizar tus beneficios y cumplir con tus obligaciones fiscales. Antes de dar este paso, es recomendable consultar a un contador o experto en impuestos para tomar decisiones informadas y evitar problemas legales en el futuro. ¡No te olvides de emitir facturas siempre, incluso si tu inquilino no la requiere! Esto te ayudará a mantener todo en orden y cumplir con la ley.